内部統制報告制度におけるシステム監査::note

（※「財務報告にかかわる内部統制の評価および監査の基準」より）

１	システム開発・保守にかかわる管理　・設計レビューの妥当性　・テスト内容の妥当性　・変更管理の妥当性
２	システムの運用管理
３	内外からのアクセス権利などのシステムの安全性の確保　・アクセス管理管理の妥当性　・障害対策の妥当性
４	外部委託に関する契約の管理　・外注先との秘密保持契約など、契約の妥当性　・外注先の品質管理体制の妥当性　・受け入れテストの妥当性

（※「財務報告にかかわる内部統制の評価及び監査に関する実施基準」より）